营改增助力企业降税减负，深度解析营改增影响

营业税改增值税通俗的解释是什么意思

营业税改增值税，简称营改增，是指以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税。

营改增的最大特点是减少重复征税，可以促使社会形成更好的良性循环，有利于企业降低税负。营改增可以说是一种减税的政策。在当前经济下行压力较大的情况下，全面实施营改增，可以促进有效投资带动供给，以供给带动需求。

对企业来讲，如果提高了盈利能力，就有可能进一步推进转型发展。每个个体企业的转型升级，无疑将实现产业乃至整个经济体的结构性改革，这也是推动结构性改革尤其是供给侧结构性改革和积极财政政策的重要内容。

“营改增”最大的变化，就是避免了营业税重复征税、不能抵扣、不能退税的弊端，实现了增值税“道道征税，层层抵扣”的目的，能有效降低企业税负。

更重要的是，“营改增”改变了市场经济交往中的价格体系，把营业税的“价内税”变成了增值税的“价外税”，形成了增值税进项和销项的抵扣关系，这将从深层次上影响到产业结构的调整及企业的内部架构。

营改增对企业带来哪些方面有影响吗

营改增政策对企业的财务和税务管理带来了显著影响。首先，税负方面，小规模纳税人从营业税的3%或5%税率转变为增值税后，税负降低2%，显著减轻了这部分企业的税务负担。对于增值税一般纳税人，由于营业税无法抵扣，而增值税可以抵扣，尤其是运输费用的抵扣比例增加4%，这使得这类企业在成本控制方面获得了更多优势。

其次，财务审核方面，营改增政策改变了原有的财务审核流程。由于营业税制度中没有销项核算，使得其财务核算相对简单，仅需计算收入或收支差额和税率即可得出税金。而增值税则需要复杂的计算，包括收入和成本的处理方式。例如，企业收入需按税率扣除销项税额，成本则需抵扣进项税额，应交税金为进项税额与销项税额的差额。因此，企业必须调整会计审核流程以适应这一变化。同时，试点与非试点企业的税收制度差异加大了会计核算的难度，尤其是跨试点和非试点企业的挑战。

此外，发票改革也是营改增政策的重要方面。在营业税制度下，服务企业只需开具服务行业的税务发票即可。然而，增值税制度下，存在进项税和销项税，这使得原有发票无法满足需求，因此必须进行改革。对于小规模纳税人，其发票与营业税发票区别不大；而对于一般纳税人，则需两种发票：专用发票和普通发票，税务部门对此有明确规范。此外，两种税收制度下的发票限额也不同，普通发票限额较低，一般新认定增值税税额仅为10万元，这给服务行业带来一定困扰。

综上所述，营改增政策不仅改变了企业的税务负担，还对其财务审核和发票管理产生了深远影响。企业需要适应这些变化，以确保税务合规并提高经济效益。

什么是营改增政策

营改增就是营业税改增值税，从2016年5月1日起，国家将全面实施营改增政策，并且将范围扩大到建筑业、房地产业、金融业、生活性服务业。营改增对企业税负的影响是：简易征收方式，税负下降，企业经营成本是否上升还有待观察；一般计税方式，税负是否下降取决于进项税的多少，可能涉及的进项税额主要包含材料费、设备采购费等与生产经营相关的费用。

营改增的影响是什么

营改增的影响主要体现在以下几个方面：

一、减轻企业税收负担

营改增后，企业缴纳的税种由原本的营业税改为增值税，这意味着企业只需要对增值部分进行缴税。这一改革显著减轻了企业的税收负担，促进了企业的盈利能力，提高了企业的市场竞争力。特别是在服务业和高新技术产业领域，营改增的减负效应尤为明显。

二、促进企业转型升级

营改增后，企业的经营模式可能会发生变化。由于税负的减轻，企业有更多的资金用于研发创新、扩大生产规模和提高服务质量。同时，增值税具有抵扣机制，有助于避免重复征税，为企业创造公平的竞争环境。这将推动企业向高技术、高附加值方向发展，提升产业结构和产品竞争力。

三、推动经济结构调整

营改增对于经济结构调整具有积极意义。通过降低服务业的税收负担，促进服务业的发展，有助于推动经济向服务化转型。此外，增值税的抵扣机制有利于消除行业间的税收差异，促进各行业之间的公平竞争，从而推动整个经济结构的优化和升级。

四、提高税收征管效率

营改增后，税务部门对企业的征税更加规范和透明。增值税的征收具有发票管理、抵扣制度等特性，有利于防止税收流失，提高税收征管的效率。同时，这也要求企业规范财务管理，提高财务管理水平，以适应新的税收制度。

综上所述，营改增对于减轻企业税收负担、促进企业转型升级、推动经济结构调整和提高税收征管效率等方面产生了积极的影响。这一改革对于促进经济社会发展、提高国家竞争力具有重要意义。

营改增改变了什么影响

营改增改变了税制结构，对企业运营和经济发展产生了深远影响。

一、营改增改变了税收方式和税制结构

营业税改增值税的核心是改变税务征收的方式，将原先针对营业收入征收的营业税改为对服务增值部分征收增值税。这一变革简化了税制结构，消除了重复征税的问题，有效降低了企业的税收负担。从税制的角度来看，这一改革完善了税收制度，更加符合国际通行做法。

二、营改增对企业运营的影响

对于企业而言，营改增的影响主要体现在降低成本和提高竞争力上。由于增值税是对增值部分征税，避免了重复征税的现象，企业能够减轻税负，从而提高利润。此外，增值税具有抵扣机制，企业购进原材料、设备以及接受服务时支付的增值税可以作为进项税进行抵扣，进一步减少了企业的税收支出。这有助于企业增加投资，扩大生产规模，提升市场竞争力。

三、营改增对经济发展的推动作用

营改增的实行还促进了经济的健康发展。通过减轻企业税负，激发了市场活力，促进了消费和投资。同时，增值税的抵扣机制也促进了产业链的完善和发展，推动了产业升级和结构调整。此外，营改增还有利于提高税收征管效率，减少税收漏洞，维护了税收公平。

综上所述，营改增改革了我国的税制结构，对企业运营和经济发展产生了积极的影响。通过减轻企业税负、消除重复征税、完善税收制度等举措，有效激发了市场活力，推动了经济的健康发展。